जोखिम व्यवस्थापन

बैंकको जोखिम व्यवस्थापन फ्रेमवर्कको उद्देश्य बैंकको आम्दानी, पुँजी र तरलतामा पर्न सक्ने नकारात्मक प्रभावलाई न्यूनीकरण गर्नु हो। बैंकले सक्रिय बोर्ड र वरिष्ठ व्यवस्थापन पर्यवेक्षण, जोखिम व्यवस्थापन संरचना, नीति तथा कार्यविधि, उपयुक्त व्यवस्थापन सूचना प्रणाली, बृहत आन्तरिक नियन्त्रण र सीमा र तनाव परीक्षण मार्फत जोखिम व्यवस्थापन गर्दै आएको छ । बैंकको जोखिम व्यवस्थापन फ्रेमवर्कमा निम्न अंगहरू छन्:

सक्रिय बोर्ड र वरिष्ठ व्यवस्थापन निरीक्षण

बैंकको जोखिम व्यवस्थापनको लागि अन्ततः सञ्चालक समिति(BOD) जिम्मेवार हुन्छ। बोर्डको जोखिम व्यवस्थापन समिति(RMCB), बैंकमा समग्र जोखिम व्यवस्थापनको लागि बोर्ड स्तरको उपसमिति रहेको छ। बोर्ड स्तरीय समिति बाहेक, व्यवस्थापन स्तरीय समितिहरु जस्तै। सञ्चालन जोखिम व्यवस्थापन समिति(ORMC), क्रेडिट जोखिम व्यवस्थापन समिति(CRMC) र बजार जोखिम व्यवस्थापन समिति(MRMC) पनि क्रमशः सञ्चालन जोखिम, ऋण जोखिम र बजार जोखिम व्यवस्थापनका लागि कार्यरत छन्। तदनुसार, सम्पत्ति दायित्व व्यवस्थापन समिति(ALCO), आन्तरिक पूँजी पर्याप्तता मूल्याङ्कन प्रक्रिया(ICAAP) समिति, IT संचालन समिति, IT सुरक्षा समिति, IT रणनीति समिति, BCP गभर्नेन्स कमेटी र सुशासन समितिले बजार जोखिम (विशेष गरी ब्याज) को व्यवस्थापनका लागि काम गरिरहेको छ। र तरलता जोखिम), पूँजी मूल्याङ्कन, आईटी सम्बन्धी मुद्दाहरू, सूचना सुरक्षाको विकास र कार्यान्वयन, बैंकको आईटी गतिविधिहरूको निरीक्षण, व्यवसाय निरन्तरता योजनाका विभिन्न पक्षहरूको निरीक्षण र बैंकको सुशासनको स्थितिको अनुगमन।

प्रमुख जोखिम र अनुपालन अधिकारी(CRCO) ले स्वतन्त्र रूपमा बैंकको समग्र जोखिम र अनुपालन बोर्डको जोखिम व्यवस्थापन समितिलाई ठोस लाइन रिपोर्टिङको साथ हेर्छ। प्रमुख जोखिम तथा अनुपालन अधिकारी अन्तर्गत एकीकृत जोखिम व्यवस्थापन विभाग, अनुपालन विभाग, सूचना सुरक्षा विभाग र ट्रेजरी मिड अफिसले आफ्नो जिम्मेवारी लिन्छन्।

जोखिम शासन संरचना

बैंकको जोखिम व्यवस्थापन संरचना भनेको संरचना, नियम, प्रक्रिया र संयन्त्रलाई जनाउँछ जसद्वारा जोखिम सम्बन्धी निर्णयहरू लिइन्छ र कार्यान्वयन गरिन्छ। बैंकको छुट्टै र स्वतन्त्र जोखिम व्यवस्थापन संरचना यस प्रकार छ:

नीति र प्रक्रियाहरू

बैंकले सामना गर्ने विभिन्न जोखिमहरू व्यवस्थापन गर्न बैंकले विभिन्न नीति र प्रक्रियाहरू सेट गरेको छ। हाम्रा व्यवसाय र नियमहरू, कानून, कर्पोरेट सुशासन, र उद्योगको उत्कृष्ट अभ्यासमा परिवर्तनहरू प्रतिबिम्बित गर्न सबै भौतिक जोखिम नीतिहरू र पुस्तिकाहरू वार्षिक रूपमा बैंकको सञ्चालक समितिद्वारा समीक्षा र अनुमोदन गरिन्छ। बोर्ड बैठकमा नीतिहरूको पर्याप्तता र प्रभावकारिताबारे छलफल हुन्छ। यसले हामीलाई हाम्रा ग्राहकहरू, शेयरधारकहरू, र नियामकहरूप्रति हाम्रा जिम्मेवारीहरू पूरा गर्न जारी राख्छ भन्ने सुनिश्चित गर्न मद्दत गर्छ। बैंकका नीतिहरूलाई व्यवस्थापन स्तर र बोर्ड स्तर समितिहरूमा राख्नु अघि मूल्य अभिवृद्धिरप्रभावकारिता परीक्षणको लागि एकीकृत जोखिम व्यवस्थापन विभाग, कानुनी विभाग, र आन्तरिक लेखा परीक्षण विभागद्वारा समीक्षा गरिन्छ।

जोखिम व्यवस्थापन प्रक्रियाले विभिन्न जोखिमहरूको पहिचान, मूल्याङ्कन, अनुगमन/नियन्त्रण, मापन, प्रतिवेदन र न्यूनीकरणका चरणहरू समावेश गर्दछ। बैंकको जोखिम व्यवस्थापन प्रक्रियालाई सञ्चालन गर्न बैंकले कर्जा जोखिम मूल्याङ्कन, शाखा तथा प्रदेश कार्यालयमा सञ्चालन जोखिम बैठक, प्रमुख जोखिम सूचक, नोक्सान तथ्याङ्क प्रतिवेदन जस्ता विभिन्न संयन्त्रहरू तयार गरेको छ ।

उपयुक्त व्यवस्थापन सूचना प्रणाली

नियामकहरू, विभागहरू र परिचालन एकाइहरूको बढ्दो सूचना आवश्यकताहरूलाई ध्यानमा राख्दै, बैंकमा एमआईएस निरन्तर मूल्याङ्कन, स्तरवृद्धि र राम्रो(ट्युन गरिएको छ। बैंकका सबै शाखाहरू कोर बैंकिङ सोलुसन(CBS) मा सञ्जाल छन्। सञ्चालन इकाईहरूले सामना गर्ने विभिन्न जोखिमहरूको विश्लेषण गर्न प्रणालीले नियमित रूपमा शाखाहरूरनियन्त्रकहरूको लागि छुट्टै रिपोर्टहरू उत्पन्न गर्दछ।

व्यापक आन्तरिक नियन्त्रण र सीमाहरू

बैंकको सञ्चालक समिति (BOD) ले संगठनात्मक संरचना, अख्तियारको रेखा, नीति, कार्यविधि, जोखिम क्षमता र आधिकारिक शक्तिहरूको प्रत्यायोजन आदि मार्फत उचित आन्तरिक नियन्त्रण संयन्त्र सुनिश्चित गर्दछ। उद्यम(स्तर निर्णयहरू लिन कार्यकारी स्तरको शीर्ष निकाय। समिति मुख्यतया सम्बन्धित व्यवसाय एकाइहरूरसमूहहरूमारद्वारा निर्णयहरूको कार्यान्वयन, लागू कानून, नियमहरू, आन्तरिक नीतिहरू र दिशानिर्देशहरू, र नैतिक मापदण्डहरूको अनुपालन सुनिश्चित गर्न जिम्मेवार छ। त्यसैगरी, ब्ऋद्य ९बोर्डको लेखा समिति० ले आन्तरिक नियन्त्रण संयन्त्रको पर्याप्ततामा छलफल गर्छ र कुनै कमीकमजोरी भएमा त्यसको समाधान गर्न व्यवस्थापनलाई निर्देशन दिन्छ। बैंकले राम्रो आन्तरिक नियन्त्रणको लागि तीन लाइन रक्षा संयन्त्र अपनाएको छ।

रक्षाको पहिलो रेखा भनेको व्यापार समूह र समर्थन समूहहरूको उनीहरूको व्यवसाय वा सञ्चालन क्षेत्रसँग सम्बन्धित विभिन्न जोखिमहरू पहिचान गर्न, मूल्याङ्कन गर्न र व्यवस्थापन गर्न प्राथमिक भूमिका हो। मोडेलले मान्दछ कि यो पहिलो लाइनमा नियन्त्रणहरू विस्तृत छन् र व्यक्तिगत लेनदेनहरूमा आधारित छन् किनभने कर्मचारीहरू दैनिक प्रक्रियाहरूमा संलग्न छन् र कार्यप्रवाह र सम्भावित नियन्त्रण कमजोरीसँग परिचित छन्। तसर्थ, उनीहरूका लागि थप विस्तृत प्रक्रियाहरूलाई लक्षित गर्ने नियन्त्रणहरू लागू गर्न र कमजोरीहरू चाँडै पत्ता लगाउन सजिलो हुन्छ।

रक्षाको दोस्रो पङ्क्तिमा स्वतन्त्र जोखिम व्यवस्थापन र अनुपालन कार्यहरू समावेश छन् जस्तै अनुपालन विभाग, एकीकृत जोखिम व्यवस्थापन विभाग, सूचना सुरक्षा विभाग र ट्रेजरी मिड अफिस, जसको प्रमुख कर्तव्यहरू जोखिम सम्बन्धित अभ्यासहरू र सूचनाहरूको निगरानी र रिपोर्ट गर्नु हो, र सबै प्रकारको निरीक्षण/अनुपालन गर्नु हो। रक्षाको दोस्रो रेखाले निवारक र जासूसी नियन्त्रण आवश्यकताहरू परिभाषित गर्दछ र त्यस्ता आवश्यकताहरू पहिलो रेखाको नीति र प्रक्रियाहरूमा इम्बेड गरिएको छ भनी सुनिश्चित गर्दछ।

रक्षाको तेस्रो रेखा भनेको आन्तरिक लेखापरीक्षण विभाग हो जसले बैंकको जोखिम व्यवस्थापन प्रक्रियाहरू, मापन प्रणालीहरूको प्रभावकारिता पत्ता लगाउने र बासेल//NRB/RBI दिशानिर्देशहरूको पालना भएको पुष्टि गर्न र सुनिश्चित गर्दछ। रक्षाको तेस्रो पङ्क्तिले रक्षाको पहिलो दुई रेखाहरूको स्वतन्त्र आवधिक समीक्षा गर्दछ, आश्वासन प्रदान गर्दछ र पहिलो दुई लाइनको बल र सम्भावित कमजोरीहरूलाई सूचित गर्दछ। यसले बैंकका गतिविधिका विभिन्न पक्षहरूलाई समेट्ने विभिन्न प्रकारका लेखापरीक्षणहरू पनि गर्दछ।

रक्षाको दोस्रो र तेस्रो लाइन व्यापार बजेटबाट स्वतन्त्र छन्, र बोर्ड/बोर्ड स्तर समितिहरूलाई सीधा रिपोर्ट गर्दछ।

उत्पादन विकास र परीक्षण समिति(PDVC)ले त्यस्ता उत्पादनहरूरसेवाहरू लन्च गर्नु अघि नयाँ उत्पादनहरूरसेवाहरूमा हुने जोखिमको मूल्याङ्कन गर्छ र सोही अनुसार न्यूनीकरणका उपायहरू अपनाउछ।

तनाव परीक्षण अभ्यासहरू

तनाव परीक्षणलाई बैंकले जोखिम व्यवस्थापनको प्रमुख र अभिन्न अंग मानिन्छ। वित्तीय स्थिति र पुँजीमा गम्भीर आर्थिक मन्दीको प्रभाव मूल्याङ्कन गर्न तनाव परीक्षण गरिन्छ। यसले भौतिक जोखिम जस्तै(क्रेडिट जोखिम, बजार जोखिम, परिचालन जोखिम, बैंकिङ बुकमा ब्याज दर जोखिम, र तरलता जोखिम) को वरिष्ठ व्यवस्थापन र बैंकको बोर्डले महसुस गरेको र नेपालको नियामक(राष्ट्र बैंक) आवश्यकताहरूद्वारा निर्देशित रूपमा मूल्याङ्कन गर्दछ।

हाम्रो दीर्घकालीन रणनीतिक उद्देश्य र हाम्रो प्रतिक्रियाको वितरणमा असर पार्ने सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण जोखिमहरू तल विस्तृत छन्: